Как проверить самозанятого

Проверка самозанятого отличается от проверки обычного подрядчика: главный риск не в самом человеке, а в том, что его налоговый статус может измениться посреди договора, а последствия лягут на заказчика.

Шаг 1

Статус и идентификаторы

Статус плательщика НПД проверяется на дату. Разовая проверка при заключении договора не защищает: проверять нужно перед каждой выплатой.

  • Что проверяем Статус плательщика НПД
    Источник Сервис ФНС по проверке статуса
    Особенности Нужен ИНН и дата. Статус проверяется на конкретный день: вчера человек был самозанятым, сегодня может им не быть
  • Что проверяем ИНН
    Источник ФНС
    Особенности Без ИНН статус не проверить. Получить ИНН можно по паспортным данным
  • Что проверяем Регистрация как ИП
    Источник ЕГРИП
    Особенности Самозанятый может быть одновременно ИП на НПД, это другой налоговый режим и другие обязательства
  • Что проверяем Чек из приложения
    Источник Документ от исполнителя
    Особенности Единственное подтверждение оплаты для учёта расходов. Чек аннулируется исполнителем в одностороннем порядке
Шаг 2

Риски, специфичные для НПД

  • Риск Утрата статуса в середине договора
    Последствие для заказчика Обязанность удержать НДФЛ и заплатить взносы переходит к заказчику задним числом
  • Риск Превышение годового лимита дохода
    Последствие для заказчика При достижении 2,4 млн ₽ статус слетает автоматически, а работы по договору продолжаются
  • Риск Бывший сотрудник
    Последствие для заказчика Работать с самозанятым, который был вашим работником в предыдущие два года, нельзя
  • Риск Признание отношений трудовыми
    Последствие для заказчика Регулярные равные выплаты, рабочее место и график читаются проверяющими как трудовой договор

Первые два риска закрываются автоматической проверкой статуса перед каждой выплатой. Последние два относятся к тому, как построен договор и фактические отношения, и проверкой источников не решаются.

Шаг 3

Обычная проверка исполнителя

Дальше самозанятый проверяется как физическое лицо: статус НПД ничего не говорит о его добросовестности.

  • Что проверяем Дисквалификация
    Источник Реестр ФНС
    Зачем Запрет занимать должности говорит о прошлых нарушениях
  • Что проверяем Банкротство
    Источник ЕФРСБ
    Зачем Процедура ограничивает распоряжение средствами
  • Что проверяем Исполнительные производства
    Источник ФССП
    Зачем Крупные долги повышают риск того, что оплата уйдёт приставам
  • Что проверяем Судебная история
    Источник Картотека арбитражных дел, суды общей юрисдикции
    Зачем Споры с прошлыми заказчиками по качеству и срокам
  • Что проверяем Негативные перечни
    Источник Росфинмониторинг, ЦБ
    Зачем Обязательно для субъектов 115-ФЗ
Итог

Что автоматизируется

Проверка статуса по ИНН и обычная проверка физического лица делаются одним запросом и повторяются по расписанию. Это закрывает главный сценарий: статус слетел, а вы продолжаете платить как самозанятому.

Проверка физического лица требует его согласия на обработку персональных данных. Статус НПД по ИНН относится к сведениям, которые ФНС публикует открыто.

Что можно узнать по ИНН Другие руководства
N°13 Заявка

Подберём модули под ваш поток проверок

Расскажите о задаче: посчитаем стоимость запроса, предложим пакет, поможем со встраиванием в ваш контур и пришлём договор.

Коммерческие вопросы
sales@inforensic.pro
Поддержка, ответ в течение 48 часов
support@inforensic.pro
Телеграм
@InforensicPro